Guía | ¿Cuánto se paga en la Renta al alquilar una vivienda? ¿Cómo se hace? 

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En primer lugar, ¿es necesario declarar el alquiler en la Renta? Sí, es obligatorio. De hecho, no hacerlo puede resultar en multas y sanciones, porque Hacienda puede saber fácilmente si no lo has declarado al existir un contrato y recibir los pagos en la cuenta bancaria.

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No obstante, la buena noticia es que declarar el arrendamiento en el IRPF es más sencillo de lo que parece y puedes llegar a pagar menos de lo que imagines, dado que puedes deducir varios gastos relacionados con el arrendamiento. 

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El resultado final obtenido menos las reducciones (en el caso de haberlas), se incluye en la base imponible general junto con otros ingresos, como el salario. A partir de ahí se paga un % de IRPF según tu total de ingresos. 

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Cómo incluir la vivienda alquilada en la renta paso a paso

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Para incluir tu vivienda alquilada, sigue estos pasos:

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1- Identifica la vivienda alquilada

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Lo primero pasa por identificar las viviendas que tienes en alquiler y calcular cuánto ingresas por ellas. Ten en cuenta que Hacienda suele tener esta información en los datos fiscales que se trasladan al borrador de la renta, pero es importante revisar para ver que sea correcta. 

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Datos importantes: 

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• Los datos de la vivienda alquilada se deben incluir en el Apartado C de Bienes Inmuebles de la declaración. 
• Hacienda puede preguntar si la vivienda ha estado alquilada todo el año o solo algunos meses, por lo que deberás indicar los días o meses para imputar correctamente las rentas y los gastos.
• Identifica al inquilino con el DNI para que hacienda pueda cruzar datos fácilmente.
• Declara los ingresos del alquiler en bruto, sin deducir ningún gasto. 

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2- Gastos a desgravar 

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Lo siguiente, es tener en cuenta los gastos, porque no pagas directamente sobre los ingresos, sino que antes tendrás que descontar los gastos. 

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En este punto, puedes deducir lo siguiente:

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• Intereses de la hipoteca y otros gastos de la misma.
• Gastos de reparaciones y conservación del inmueble, siempre que no sean mejoras o reformas destinadas a aumentar el valor de la vivienda. 
• Impuestos y tasas deducibles como el IBI y tasas municipales.
• Alquileres no cobrados (si han pasado más de 6 meses o el inquilino está en concurso). 
• Gastos de comunidad.
• Amortización de la vivienda, hasta un 3% del valor de adquisición o catastral de la vivienda, excluyendo el suelo. 
• Amortización de bienes muebles, hasta el 10% del valor de mobiliario y electrodomésticos incluidos en el alquiler. 
• Desgravación de seguros como el de hogar, multirriesgo, incendio y responsabilidad civil. 
• Desgravación de suministros del hogar si el propietario paga las facturas y no se cobran al inquilino. 
• Gastos de formalización del contrato, como honorarios de inmobiliarias y abogados o gastos de defensa jurídica en casos de ser necesario. 

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3- Reducciones disponibles

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Para pagar menos de IRPF puedes aplicar una serie de reducciones. Entre ellas, una reducción del 60% sobre la renta neta obtenida, sin importar la edad del inquilino. Esto significa que solo pagarás impuestos sobre el 40% del rendimiento neto del alquiler. 

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Pero ojo, porque estas reducciones son válidas para la renta de 2023, que se declara en 2024. Pero para el próximo año la cosa cambia, porque con la ley de vivienda se pasa de una reducción del 60% al 50%. También hay nuevas reducciones para 2024: 

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• 90% de deducción para viviendas en zonas de mercado tensionado (solo si el precio se rebaja un 5% respecto al contrato anterior). 
• 70% de deducción por alquilar a jóvenes de 18 a 35 años en zonas tensionadas.
• 60% de reducción para viviendas rehabilitadas en los dos años anteriores al alquiler. 
• 50% de reducción general para el resto.

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4- Calcula los impuestos que pagarás en la renta

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Ten en cuenta que los ingresos del alquiler se suman a la base imponible general junto con otros ingresos que tengas, como el salario o pensión. 

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Aparte, esa base imponible va sujeta a unos tramos generales del IRPF con tasas progresivas del 19% al 47%. Pagas un % de IRPF según tu base imponible.

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Ejemplo práctico para saber lo que pagarás por tu piso alquilado

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• Ingresos por el alquiler (800 € mensuales, 9600 € al año).
• Gastos deducibles (6000 € anuales entre hipoteca, seguros, IBI, comunidad…).
• Esto da lugar a un beneficio neto de 3600 €.
• Aplicando la reducción del 60% que se aplica para la renta de 2023 realizada en 2024 , quedaría 1140 €. Es decir, solo tributa esta cantidad en la base imponible general, por lo que se sumaría al salario y sobre eso se calcularía el total de IRPF a pagar.

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Por último, recuerda presentar la renta dentro de plazo. Este año termina el 1 de julio de 2024. ¿Dudas?

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